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| 资料名称 |
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资料等级 |
| 试论现代企业内部控制制度（DOC 12） |
2007-11-2 |
591 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·内容提要：强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段，在国际上的研究已日渐成熟。本文从国际内控理论研究的不同发展阶段对企业内部控制的不同认识出发，帮助人们深刻理解内部控制的内涵；通过对目前我国企业内部控制存在问题的分析，论述建立和完善企业内部控制的紧迫性和必要性；按照国际先进内控模式——COSO报告关于内控系统的整体框架要求，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流和监督评审五个方面入 |
| 浅谈会计电算化信息系统的内部控制（DOC 8） |
2007-11-2 |
590 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·浅谈会计电算化信息系统的内部控制简介： 计算机的引用，给财务核算工作带来了深刻的变革，同时也给单位的内部控制制度的设置带来了前所未有的问题。面对会计电算化内部控制的现存问题，我就如何建立、健全其内部控制制度，从制度控制和程序控制两个方面进行探讨。为了保证会计信息的真实、正确、完整和可靠性，保证会计处理过程和方法符合国家会计制度的有关规定，保护企事业单位财产，就必须建立、健全并认真执行一套完整的内部 |
| 全方位审视内部控制(doc 13) |
2007-11-2 |
575 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·全方位审视内部控制 一、内部控制不同阶段 内部控制是组织为了控制资源，实现管理目标而自发的一种管理行为和方式。内部控制的概念是审计人员为了提高审计效率，降低审计成本，从组织已有的内部管理中概括出来的；内部控制理论研究的发起者也是审计人员，因此多数内部控制是从注册会计师执行内部控制审核的角度定义的，内部控制理论的发展也与审计密切相关。理论上认为内部控制经历了四个阶段：内部牵制、内部控制制度、内部 |
| 衍生金融工具的内部控制(doc 9) |
2007-11-2 |
572 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·衍生金融工具的内部控制 随着经济的发展，企业与衍生金融工具的联系越来越密切，如何对衍生工具进行管理和控制成为企业利用衍生工具首先要解决的一个问题。可以考虑把COSO框架应用于衍生工具的管理和控制，用来帮助管理部门设计控制过程，为明确的表达风险管理政策提供指导，为建设性的检查当前的措施和政策提供指导。 随着经济的发展，企业与衍生金融工具的联系越来越密切， |
| 我国国库电子化及内部控制机制(doc9) |
2007-11-2 |
576 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·我国国库电子化及内部控制机制浅谈目前我国国库电子化及内部控制机制 近几年，随着我国国库电子化的蓬勃发展，以及国库业务的不断创新，电子化已为我国国库内部控制广泛应用，控制的内容，由会计业务扩展到经营管理的各个方面，大大增强了国库控制风险的防范能力，为进一步推动我国财政体制改革，逐步建立公共财政奠定了坚实的基础。那么，什么是国库电子化呢？现阶段为什么要实行国库电子化以及国库电子化环境下的控制的构成机制 |
| 保险中介机构内部控制指引doc8 |
2007-11-2 |
575 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·保险中介机构内部控制指引(试行)目 录总则内部控制的基本要求内部会计控制业务经营控制组织架构控制计算机系统控制内部控制的监督与纠正附则第一章 总 则第一条 为规范保险中介机构内部运行,防范经营风险,促进保险中介机构安全稳健运行,依据《中华人民共和国保险法》,《保险代理机构管理规定》,《保险经纪机构管理规定》,《保险公估机构管理规定》等有关法律,法规,制定本指引.第二条 本指引所称的内部控制是指保险 |
| 北京xx管理咨询有限公司财务成本控制.doc31 |
2007-11-2 |
946 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·北京xx管理咨询有限公司财务成本控制目录前言：成本及成本控制范围的界定 191一、成本范围的界定 191二、成本控制范围的界定 191第一章 成本控制的一般理论 192一、成本控制的主体 192二、成本控制的客体 192三、成本控制的目标 192四、成本控制与生产经营活动的关系 192五、成本控制与战略的关 |
| 销售分公司财务控制(doc 11) |
2007-11-2 |
573 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·销售分公司财务控制销售财务管理的到位，是保证销售流程每一环节畅通无阻的重要因素，是企业实现销售任务和实现利润最大化的保障，销售分公司由于处于公司前线，风险点较多，容易发生舞弊行为，因而，销售财务控制是销售控制管理的核心。下面阐述销售分公司财务控制的主要措施。 一、财务核算模式控制。 总部对销售分公司会计核算控制模式可以分为独立核算模式和非独立核算模式。 1、独立核算模式。独立核算模式基本特征 |
| 危险源辨识、风险评价及风险控制技术(ppt 113) |
2007-11-2 |
1168 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·安全（系统的状态或条件） ——是指客观事物的危险程度能够为人们普遍接受的状态； ——是指没有引起死亡、伤害、职业病或财产、设备的损坏或损失或环境危险源的条件。（引自美国军用标准MIL-STD-883C）；&n |
| 会计电算化对内部控制的影响(doc 14) |
2007-11-2 |
572 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·会计电算化对内部控制的影响 [关键词]会计电算化；内部控制；影响 [摘 要]会计电算化是会计工作的发展趋势，文章主要分析会计电算化对内部控制的影响，并以此为基础探讨关于电算化会计信息系统环境下的内部控制建设问题，以确保企业实行会计电算化后，系统能够正常、安全、有效地运行。 内部控制是单位为提高会计信息质量，保护资产的安全和完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、 |
| 内部控制的一般标准(doc 15) |
2007-11-2 |
576 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·内部控制的一般标准编者按： 证券投资基金行业是一个以信用为基础的行业，基金管理公司＂受人之托、代人理财＂，管理着众多投资者的资产，面对的是风险较大的证券市场，其运作规范和健康发展问题至关重要。因此，评价其好坏的核心是其整体管理水平。内部控制作为企业一种自我调节、自我制约的内在机制，可以起到防范和化解风险、保护资产的安全与完整、保证经营活动合法合规和公司经营战略有效实施等重要作用，是否有科学完善 |
| 内部控制与会计信息质量(doc 21) |
2007-11-2 |
581 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·内部控制与会计信息质量摘要：内部控制是否完善，对于防范会计信息失真具有重要意义。我国目前会计信息失真严重，与我国企业内部控制乏力有关。为了提高会计信息质量，减少会计信息失真，应当改善内部控制环境，建立健全内部控制制度。 关键词：内部控制；会计信息失真；控制环境；公司治理 一、完善内部控制是提高会计信息质量的内在要求 防止会计信息失真是内部控制的一项基本目标。内部控制的基本目标包括三个方面，即 |
| 企业财务控制的方法与技巧(dco 14) |
2007-11-2 |
575 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·企业财务控制的方法与技巧财务控制是企业财务管理的重要内容，加强企业财务控制是一个经久不衰的论题，也是当今企业需要解决的重要问题。本文从分析财务控制的含义、特征、基础等方面入手，归纳和总结出部分企业财务控制的方法和技巧，对加强企业财务控制提供参考。 一、财务控制的含义和特征 通常财务控制是指财务人员（部门）通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动（或日常财务活动、现金流转）进 |
| 会计信息复杂性与财务估价修正（doc22页） |
2007-11-2 |
153 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·摘要]会计信息的复杂性正日渐遮蔽投资者原本清亮的目光和对经济事实真正的呈现与表达。本文首先检视了会计信息复杂性的各种表现，分析其成固；然后收集会计信息复杂性对公司价值产生负面影响的实证证据，进而提供了对财务估价模型进行修正的解决思路；最后，给出降低会计信息复杂性的若干建议。「关键词」会计信息；复杂性；财务估价；修正 引言 安然（Enron）事件表明，财务会计的阐释功能已经消失了，它的使命和责任 |
| 企业财务分析评价初探(doc19) |
2007-11-2 |
126 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善以及党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决议》精神的贯彻落实，市场体系日臻健全，被全面推向市场的企业日渐增多，企业行为要求日趋规范、科学，评价、分析企业生存和发展基础的偿债能力、盈利能力及其整体水平，也就显得尤为重要了。在实践中，我们发现，常见的净资产收益率、销售利润率、成本费用利润率等盈利能力分析指标和常见的流（速）动比率 |
| 税务稽查谋略及应对.doc5 |
2007-11-2 |
115 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·第一节 税务稽查谋略的一般原则原则，是人们依据事物发展的规律，制定的行为准则。我们观察和处理事物，不能随心所欲，凭感情办事，必须遵循一定的准则。原则是反映客观事物要求的主观标准，它是否正确要由客观事物来检验。税务稽查谋略是一种社会行为，必然也要遵循一定的原则。税务稽查谋略的原则，应从税务稽查谋略的规律出发，继承传统的谋略思想和经验，结合时代的、现实的税务稽查客观情况而提出。一般地说，在 |
| 某公司公司财务管理制度.doc8 |
2007-11-2 |
102 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济 |
| 全面预算管理制度.doc9 |
2007-11-2 |
1190 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、 全面预算内容二、 预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书 第一章、总则第一条 为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施 |
| 财务管理案例选编.doc19 |
2007-10-10 |
296 K |
1币或VIP |
★★★ |
| · 马克·塞勒克一直梦想能拥有自己的企业。不过，非常不幸的是，他一直都没能积蓄起足够的资金来实现自己的梦想。总之，对此他感到很不得志。 马克了解到在斯普里菲尔德将要开设一个小商业区。这件事很有吸引力，因为这使他意识到或许他会由此找到开创自己企业的机会，于是他决定去考查一下这种机会的可能性。这个商业区离他家大约50英里，在那里，马克很吃惊地发现它是那么繁华。这个商业区虽小，只有大约20 |
| 企业总体财务战略.doc12 |
2007-4-19 |
189 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·财务战略是指公司在一定时期内，根据宏观经济发展状况和公司发展战略，对财务活动的发展目标、方向和道路，从总体上作出的一种客观而科学的概括和描述。财务战略的选择，决定着企业财务资源配置的取向和模式，影响着企业理财活动的行为与效率。 负债·收益·分配不同战略不同选择 扩张型财务战略。它是以实现企业资产规模的快速扩张为目的的一种财务战略。为了实施这种财务战略，企业往往需要在将绝大部分乃至全部利润留存的 |
| 企业内部网站查询类信息.doc7 |
2007-4-19 |
813 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·一、“三会一课”制度“三会一课”制度是指各基层党支部必须每季度召开一次党员大会、每月召开党支部委员会、党小组会或组织党员学习，每季度必须上好一次党课。“三会一课”制度是我厂基层党组织长期坚持的重要制度，也是健全党的组织生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。各党支部通过认真坚持“三会一课”制度，对于加强党支部建设，提高基层党组织的战斗力具有重要作用。党支部通过坚持“三会一课”制度，经常组织党员 |
| 为什么要学会理财时代使然.doc7 |
2007-4-19 |
152 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·马克思在政治经学中阐明生产力的三要素包括：土地、资本和劳动。这些只是马克思在经过反观奴隶社会（以自然为生的）、封建社会（以土地为生的地主经济）以及透视资本社会（以资本为生的工业经济）经济生活后作出的结论，可在信息时代，生产力的关键要素是知识和能力（综合的能力），所以党的十六大承认了企业家才能也可以作为一种要素参与分配。我们来看由于时代的发展过程使人们赖以生存的东西是什么？在不同的时代什么职业最为吃 |
| 财务控制与稽核审计制度.doc10 |
2007-10-10 |
1420 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·费用开支标准第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条 差旅费。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约 |
| 国际会计准则第29号在恶性通货膨胀经济中的财务报告.doc6 |
2007-10-10 |
9540 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·范 围 1．本号准则适用于以恶性通货因胀经济中的货币进行报告的企业的主要财务报表，包括合并财务报表。 2．在恶性通货膨胀经济中，以当地货币报告经营成果和财务状况而不作重新表述是没有用处的。货币丧失购买力的速度，使得对在不同时间（甚至在同一会计期间）发生的交易和其他事项进行金额上的比较，也会使人产生误解。 3．本号准则并木确定判断是否发生恶性通货膨胀的绝对通货膨胀率。什 |
| 投机智慧-证券投资学参考资料.doc37 |
2007-4-19 |
4860 K |
1币或VIP |
★★★ |
| · 一位职业炒家，入行初期屡战屡败，输得一干二净的噩梦，一再重演，最后成功地将一个三万美元的户口，变成八千万美元；基金经理能人所不能，五年之内，年年丰收，每年收益均以三位数字增长；美国小市镇的炒家，从小做起，成为世界上最大的债券买卖专家；以证券分析开始，从事炒卖，七年之内每月均赚取25%，亦即是每年盈利1千4百巴仙；在工具股票指数市场，麻省理工学院的工程师，以电脑程序入市买卖，十六年后赚 |
| 证券公司内部控制指引.doc34 |
2007-4-16 |
578 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·证券公司内部控制指引第一章 总则第一条 为引导证券公司规范经营, 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审慎监管的要求，制定本指引。第二条 本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的 |
| 现代企业内部控制--内部控制怎么做(DOC 53) |
2007-4-16 |
629 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·现代企业内部控制-内部控制怎幺做?内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的获利能力具有积极的意义。笔者对内部控制制度的相关问题进行了思考，现成拙作，求教同仁。 一、内部控制必须逾越的几个难点 一项好的内控制度，应该达到以下标准。其一，控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角。也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控 |
| 深圳证券交易所上市公司内部控制指引.doc20 |
2007-4-16 |
581 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·深圳证券交易所上市公司内部控制指引（征求意见稿）第一章 总则第一条 为了加强上市公司内部控制建设，规范上市公司经营和运作，防范和化解上市公司各类风险，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，以及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）等规定，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制是指上市公司为实现经营目标，根据经营环境的变化，对公司经营和管理过 |
| 三九集团内部控制制度全集(438P) |
2007-10-10 |
947 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·第一章 总则一、为了加强***股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产 |
| 浅谈医院内部会计控制doc8 |
2007-4-16 |
574 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·浅谈医院内部会计控制 医院内部控制，是指医院为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序［1］。其重要组成部分即为内部会计控制。1999年10月31日修订通过的《会计法》的27条中，从实质上要求各单位必须建立健全内部控制制度。2001年以来，财政部以财会［2001］41号文件发布了《内 |
| 企业忠诚导向的集团公司财务管控doc14 |
2007-4-16 |
946 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·企业忠诚导向的集团公司财务管控“大军未动，粮草先行”，古代有无数经典战例都是靠断敌粮道来获取朱庇特的光荣。在集团公司管控体系中，最顺理成章也最容易想到的无疑就是财务管控了。财务管控是集团公司管控执行体系中一种极其重要的手段，是集团公司总部控制成员企业的重要方法，财务管控的具体途径既包括财务资源的统一配置、资金的集中调度、预决算管理，对子公司的投资规模、产品及经营成本、公司的利润率等方面的控制和管理 |
| 基于制度[控制系统]的内部审计方法(DOC 16) |
2007-10-10 |
595 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·基于制度[控制系统]的内部审计方法制度基础审计应该是内部审计主要采用的方法。该系列文章旨在对该种内部审计方法进行简述并探讨如何更有效地开展内部审计工作。我们也试图论证内部审计与外部审计在方法和目标上的不同点。 近几年风险管理的兴起让许多内部审计师开始考虑开发基于风险的的内部审计方法。然而，风险并非单独存在，而是与组织或制度的目标没有实现关联在一起的。风险自然应包含在制度基础审计方法中。该方法使 |
| 企业内部控制（PPT 166） |
2007-4-16 |
1386 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·企业内部控制 1内部控制理论沿革和批判2从企业治理的总体框架来理解内部控制的主体定位3企业集团内部控制4企业内部控制和财务风险的预警1内部控制理论沿革和批判 内部牵制阶段 内部控制阶段 管理控制与会计控制阶段 内部控制结构阶段 一体化结构阶段 批判性思考1.1内部牵制阶段 双人记帐制借贷复式记帐法柯氏会计词典的解释： |
| 内部控制讲座（PPT 72） |
2007-4-16 |
625 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·目录第一部分 内部控制案例分析第二部分 内部控制第三部分 内部财务会计控制第四部分 中建系统内部控制分析及建议 第一部分 内部控制案例分析 二、神话的破灭 三、内部控制分析 （一）控制环境失败巴 林 银 行 倒 闭 案内部控制方面的分析 &nb |
| 管理控制的革新（PPT 10） |
2007-4-16 |
581 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·一、前 言管理控制系統正在革命的狀態，已由傳統的“大量生產“導入“全面顧客化“，管理控制方法都被重新定位。造成這種轉變的兩大主因：技術:由自動化轉變到技術革新市場:顧客需求多樣化，彈性大，企業須快速反應市場需求。二、為何要進行管理控制 的革新技術的改變─標準化生產流程管理的改變─技術革新也同時帶動管 理的革新三、技術改變對製程所帶來的衝擊困境─標準化 |
| ××石化集团财务公司内部结算中心财务管控（PPT 67） |
2007-4-16 |
607 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·东亚石化集团财务公司内部结算中心一。政策背景了解中国人民银行关于财务公司内部转账结算业务审批规定 1.申请开户的条件（包括资产规模、年营业总收入、同城集中度等），符合上述条件之一者，可申请办理结算业务； 2.向中国人民银行提交的材料。 & |
| 企业集团财务公司内部控制指导意见（试行）(PDF 12) |
2007-4-16 |
738 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·企业集团财务公司内部控制指导意见（试行）第一章 总则第二章 内部控制的基本要求第三章 主要业务的内部控制第四章 会计的内部控制第五章 信息系统的内部控制第六章 内部控制的监督与纠正第七章 附则第一章 总 则第一条 为加强财务公司内部控制，防范金融风险，保障财务公司安全稳健运行，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关法律法规，中国财务公司 |
| 内部监控与风险管理的基本框架（PDF 46） |
2007-4-16 |
1725 K |
1币或VIP |
★★★ |
| ·序言香港會計師公會於一九九五年成立企業管治委員會至今，一直為提高香港的企業管治意識及水平扮演領導角色，公會引以為豪。公會認為，優良的企業管治對吸引外資、刺激經濟增長及減低資金成本極其重要，此外，對香港作為全球主要金融中心之一及中國大陸和區內的主要國際資本市場的地位也是必不可少。因此，公會支持香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）最近對《上市規則》作出的修訂，以及推出《企業管治常規守則》（《守則》）及 |
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